Liiketoimintasuunnitelman minijuustotuotanto laskelmilla

* Laskelmissa käytetään maailman keskimääräisiä tietoja

HANKKEEN YHTEENVETO

Hankkeen tavoitteena on mini-juustotehtaan järjestäminen kapasiteetilla 20 - 24 kg / päivä. Tuotteet - korkealaatuista korkealaatuista kovaa juustoa. Sijainti - Rostov-na-Don. Hankkeelle on ominaista alhaiset sijoituskustannukset, ja sillä on korkea sijoituskohteen houkuttelevuus (taulukko 1).

Huolimatta väestön vakavaraisuuden yleisestä laskusta talouskriisin taustalla, lähes millä tahansa toimialalla premium-segmentti on erittäin vakaa ja laskee vähimmäistasoa. Tämä koskee myös ruokaa. Yhtiön tuotteiden suuri kysyntä johtuu länsimaisille elintarvikkeiden toimittajille asetetusta elintarvikevientikiellosta, mukaan lukien eliittityyppiset juustot. Vähittäiskaupassa on akuutti pula premium-tuotteista; nykyisellä tarjouksella on kohtuuttoman korkea hinta.

Taulukko 1. Hankkeen suoritusindikaattorit

Takaisinmaksuaika (PP), kuukaudet

11

Alennus takaisinmaksuaika (DPP), kuukaudet

11

Nettoarvo (NPV), hiero.

776 827

Sijoitetun pääoman tuotto (ARR), %

12, 70%

Sisäinen tuottoaste (IRR), %

10, 20%

Kannattavuusindeksi (PI)

1.16

Investoinnit kohdistuvat tuotantoon tarkoitettujen laitteiden hankintaan, ensimmäisen raaka-aineerähankintaan sekä käyttöpääomarahaston perustamiseen ennen kuin projekti saavuttaa takaisinmaksun.

YRITYKSEN KUVAUS JA TEOLLISUUS

    Maito ja maitotuotteet ovat yksi kuluneimmista elintarvikkeista sekä maailmassa että Venäjällä. Maidon ja maitotuotteiden avulla on tapana ymmärtää nestemäinen täysmaito ja hapanmaitotuotteet, kerma, juustot ja raejuusto, voi, maitojauhe (rasvaton ja kokonainen), maitojauhe, hera, tiivistetyt maitotuotteet, maitoproteiinitiivisteet, jäätelö. Fermentoitujen maitotuotteiden joukossa suosituimpia ovat kefir, jogurtti, acidophilus, jogurtti (mukaan lukien kreikkalainen), rusketus, ayran, koumiss. Kirnupiimä, ryazhenka, vorenetit, smetana.

    Asiantuntijoiden mukaan maidon ja maitotuotteiden kulutus kasvaa seuraavan kymmenen vuoden aikana maailmassa 35–40%. Niiden kulutus Venäjällä on vähentynyt viime vuosina. Vuonna 2014 Rosstatin mukaan se oli 244 kg henkilöä kohden vuodessa, mikä on melkein 100 kg vähemmän kuin terveysministeriön suosittelema kulutusaste (320-340 kg). Dairy Market Index -yrityksen tekemän tutkimuksen mukaan useimmat venäläiset huomauttavat maitotuotteiden riittämättömän valikoiman myymälöissä.

    Vuonna 2016 maitotuotteiden kysyntä on lisääntynyt. Maidontuottajien liiton mukaan vuoden 2016 ensimmäisellä neljänneksellä täysmaitojauheen kulutus kasvoi yli 30%, juuston ja juustotuotteiden - 5, 8%, täysmaidon ja rasvattoman maidon - 3%, voin - 2% .

    Taulukko 2. Maidon perustuotteiden kulutus asukasta kohden Venäjällä vuosina 2010-2015 *, kg

    2010

    2011

    2012

    2013

    2014

    2015

    Juomamaito

    81.99

    81, 22

    76.83

    71.06

    68.96

    75, 86

    Juustot ja juustotuotteet

    5.43

    5.29

    5, 51

    5, 47

    4, 69

    5, 16

    voi

    2.26

    2.33

    2, 37

    2, 53

    2, 55

    2, 81

    Rasvaton maitojauhe

    1.11

    0, 88

    1, 07

    1.29

    1.13

    1, 24

    Täysmaitojauhe

    0, 55

    0.66

    0, 65

    0, 72

    0, 77

    0, 85

    * Vuoden 2015 tiedot ovat arvioita, jotka johtuvat virallisten markkinatietojen puutteesta

    Venäjän yritykset tuottivat vuoden 2015 ensimmäisellä puoliskolla 1, 4% enemmän täysmaitoa (5873 tuhatta tonnia) kuin vastaavana ajanjaksona 2014. Kasvun johtajat olivat keskus- ja Volgan liittovaltiopiirit. Yhteensä 6 aluetta tuottaa 95% täysmaidon kokonaismäärästä.

    Kuva 1. Alueiden osuudet täysmaidon kokonaistuotannossa

    Hapanmaitotuotteiden (ilman raejuustoa ja smetanaa) tuotanto laski hieman vuoden 2015 ensimmäisellä puoliskolla - noin 2%. Tuotettiin yhteensä 1273 tuhatta tonnia. Yli puolet määrästä tuotettiin 10 alueella.

    Kuva 2. Alueiden osuudet maitotuotteiden kokonaistuotannossa (ilman raejuustoa ja smetanaa)

    Raejuuston (+ 9, 7% vuoteen 2014 mennessä) ja smetanan (+ 5, 6% vuoteen 2014) tuotantomäärät kasvoivat. Raejuuston tuotannon johtajat ovat Keski- ja Volgan liittovaltion piirit - he omistavat 25 prosenttia markkinoista. Kehittynein alue on Krimin liittovaltion alue, joka kasvatti tuotantoaan vuoden aikana 56%. Smetanatuotannon johtajat ovat myös Keski- ja Volgan liittovaltiopiirit, joiden markkinaosuudet ovat vastaavasti 21% ja 20%.

    Meijerituotteiden hintojen nousu on viime aikoina ollut tasaista. Asiantuntijat katsovat tämän viivästyneen vaikutuksen raakamaidon hintojen noususta vuosina 2013-2014. Kysynnän lasku kuitenkin rajoittaa tätä kasvua merkittävästi. Huhtikuussa 2016 juomamaidon vähittäismyyntihinta nousi 0, 3% ja oli 35 ruplaa / kg, mikä on kuitenkin 1, 3% halvempaa kuin huhtikuussa 2015. Voin hinta laski huhtikuussa 2016 0, 7% (261, 2 ruplaa / kg), kun taas arvon vuotuinen kasvu oli 4, 6%. Asiantuntijat arvioivat huhtikuussa arvon laskun kasvavan tuonnin määrään. Kovien juustojen kustannukset nousivat 308, 8 ruplaan / kg (+ 2, 2%), vuosittainen hinnannousu oli 4, 2%.

    Meijerituotteiden kysynnän kasvun Venäjällä varmistaa ensisijaisesti tuontituotteet. Erityisesti vuoden 2016 ensimmäisellä neljänneksellä juustoja ja juustomaisia ​​tuotteita tuotiin 30% enemmän kuin vastaavana ajanjaksona vuonna 2015. Kasvun syistä asiantuntijat kutsuvat juuston maailmanmarkkinahintojen laskua ja ruplan lievää vahvistumista dollariin nähden. Suurin nousu osoitettiin: Valkovenäjän tasavallassa - 41 prosenttia, Serbiassa - 87 prosenttia, Armeniassa - 2 kertaa. Juustojen, raejuuston ja muiden maitotuotteiden tärkein tuoja on Valko-Venäjä, jonka osuus kokonaistuonnista on 85%.

    Analyytikkojen mukaan tuonnin kasvu johtaa kulutuksen lisääntymiseen ja estää hinnankorotuksia. Juuston kulutus kasvoi vuoden 2016 ensimmäisellä neljänneksellä 8, 1%. Toisaalta tämä heikentää kotimaisten valmistajien kilpailukykyä ja kannattavuutta. Kilpailukyvyn lisäämiseksi venäläiset yritykset pakotetaan vähentämään tuotantokustannuksia, mikä voi asiantuntijoiden mukaan johtaa väärennettyjen tuotteiden osuuden kasvuun.

    Kuva 3. Juustojen ja raejuuston (fyysisesti) tuonnin rakenne Venäjälle vuonna 2015

    Myös maitotuotteiden viennin määrä kasvoi vuoden 2016 ensimmäisellä neljänneksellä, ylittäen viime vuoden luvun 29% (176 tuhatta tonnia). Samaan aikaan viennimäärä kasvoi arvon mukaan vain 5, 9%, mikä osoittaa vientihintojen laskun. Vientirakenteessa täysmaitotuotteiden osuus kasvoi - jopa 12%, juustojen ja raejuustojen - jopa 23%, voin - jopa 7%. Jäätelön, maitotiivisteen ja maitojauheen, kerman osuus laski. Venäjän maitotuotteiden pääasialliset kuluttajat ovat Kazakstan ja muut IVY-maat. Samanaikaisesti Kazakstanin osuus vientirakenteesta vähenee, ja Ukrainan osuus kasvaa humanitaarisen avun toimituksista johtuen.

    Teollisuus- ja kauppaministeriö perusti vuonna 2016 sosiaalisesti merkittävien tavaroiden markkinoiden kehittämiseen osaston, joka käsittelee ensimmäisessä vaiheessa vain maitotuotteiden ja lihatuotteiden markkinoita, vilja-, auringonkukka- ja voimarkkinoita sekä joukko muita tuotteita, joiden hintoja valtio voi säädellä.

    Venäläisten valmistajien tuotteiden kilpailukyvyn lisäämiseksi - sekä kotimaisille että ulkomaisille markkinoille - tarvitaan innovatiivisten ratkaisujen käyttöönottoa tuotantoteknologian ja organisaatioiden johtamisen aloilla.

    Kuva 4. Toimialan tärkeimpien taloudellisten indikaattorien dynamiikka osassa OKVED 15.5 vuosille 2007-2015, tuhatta ruplaa

    Viime vuosina - vuoteen 2015 saakka - kysyntä Venäjän meijerimarkkinoilla on vähentynyt. Vuoden 2016 alussa kysyntä kuitenkin kasvoi jonkin verran lähinnä tuontituotteiden vuoksi. Venäläisten tuotteiden kilpailukyky on melko alhaisella tasolla. Sen lisäämiseksi on välttämätöntä hallita uusia tekniikoita sekä tehokasta hallintaa. Valtion tuki teollisuudelle on satunnaista, mikä vaikuttaa kielteisesti myös sen tilaan.

    Hankkeen toteuttamiseksi järjestetään uusi yritys vuokra-alueelle Rostov-na-Donissa. Rostov-na-Don - suurin kaupunki Etelä-Venäjällä, eteläisen liittovaltion piirin ja Rostovin alueen hallintokeskus; Suurin taloudellinen, teollinen, kulttuurinen ja historiallinen keskus. Kaupungin väkiluku on 1, 1 miljoonaa ihmistä, kaupunkien taajamassa on 2, 14 miljoonaa ihmistä.

    Hanke on suunnattu kohderyhmille, joilla on korkea tulotaso, tavaroiden myynti - tukkumyynnit kaupungin vähittäiskaupan päivittäistavarakaupoille, jotka sijaitsevat eliitin asuinalueilla. Juustotehtaan tuotantokapasiteetti on 20 - 24 kg lopputuotteita päivässä.

    TAVAROIDEN JA PALVELUJEN KUVAUS

      Juusto on yksi suosituimmista maitotuotteista sekä Venäjällä että ympäri maailmaa. Se sisältää kaikki maidon muodostavat ravinteet ja vitamiinit, mutta tiivistetyssä muodossa. Juuston sisältämä kalsium on ihmisestä eniten sulavaa tuotteesta. Juusto sisältää runsaasti rasvoja, joiden kanssa normaaliin ihmisen toimintaan tarvittavat rasvaliukoiset vitamiinit pääsevät elimistöön. Rasvat sisältävät myös rasvahappoja, joita elimistö ei pysty tuottamaan yksinään. Juustojen rasvapitoisuus on 20-50 prosenttia.

      Lisäksi juusto sisältää noin 25% proteiinia, 2, 5-3, 5% orgaanisia suoloja, ryhmien A ja B vitamiineja. Tämän vuoksi juusto on yksi arvokkaimmista ja hyödyllisimmistä elintarvikkeista. Juusto on osa terveellistä ruokavaliota ja kaikenlaisia ​​ruokavalioita.

      Samanlaisesta tuotantotekniikasta huolimatta asiantuntijat tuottavat tähän mennessä 500 - 5000 juustolajia luokitteluperusteista riippuen.

      Ensinnäkin juustot luokitellaan valmistusmenetelmän mukaan - juoksut (juoksutetta käyttämällä) ja meijerituotteet (käytetään maitohappobakteereja). Pääasiassa juoksutuotantomenetelmää käytetään Venäjällä. Rennet-juustot voidaan luokitella koviksi, pehmeiksi ja jalostettuiksi.

      Hanke sisältää kovan juuston tuotannon. Tätä termiä sovelletaan juustoihin, joiden kosteuspitoisuus on enintään 45% ja joiden rakenne on suhteellisen tiheä, mikä mahdollistaa juuston viipaloinnin. Kovien lajikkeiden osuus juuston kokonaiskulutuksesta on noin 41%. Hanke on keskittynyt korkeaan hintaluokkaan, ja se tuottaa vain yhtä juustolajia - sveitsiläistä.

      Sveitsiläinen juusto on tyyppi kovaa juustoa, joka kuuluu juoksutetta, jonka toisen lämpötilan lämpötila on korkea. Siinä on vahva tasainen kuori (kalvo), joka sopii tiiviisti pintaan juustonvalmistusprosessissa käytetyn kankaan jälkien kanssa. Ehkä pieni pinnan kostuminen. Sakeus on muovia ja tasaista juuston koko paksuudella; yleensä bakteereiden hiilidioksidipäästöjen seurauksena muodostuu suuria, jopa 4 cm: n, pyöreitä tai soikeita onteloita (silmiä). Juustojen tietyillä alueilla ei ehkä ole silmiä. Juustolla on lievä mausteinen makea maku ja voimakas tuoksu. Väri valkoisesta vaaleankeltaiseen.

      Sveitsiläinen juusto on valmistettu raakamaidosta ja pastöroidusta maidosta. Rennetti, maitohappobakillien hapanta ja propionihappobakteerit lisätään normalisoituun maitoseokseen.

      MYYNTI JA MARKKINOINTI

        Kohderyhmä on miehet ja naiset (enimmäkseen) 25 - 55-vuotiaat, enimmäkseen perhe, ja keskimääräisesti korkeat tulotaseet (40 000 ruplaa kuukaudessa). Tämän seurauksena myyntikanavana käytetään vähittäiskaupan ruokakauppoja, jotka sijaitsevat kaupungin eliitin asuinalueilla. Koska minijuustotehtaan heikko tuottavuus (enintään 24 kg / päivä), yhteistyöhön tarvitaan enintään viisi myymälää.

        Kapasiteetin käyttöasteen oletetaan olevan 100%, mikä vastaa suunniteltuja myyntimääriä. Koska tuotantomäärä on pieni, korkealaatuisten tuotteiden markkinointi ei aiheuta vaikeuksia. Markkinat ovat arviolta 3, 3 miljoonaa kiloa kuukaudessa. Yhtiön tuotteiden kysynnällä on lievä kausiluonteisuus, mutta myynnin suhteen se voidaan laiminlyödä alhaisten tuotantomäärien vuoksi. Suunniteltu myynti on esitetty taulukossa. 3.

        Taulukko 3. Suunniteltu myynti

        TAVARAT / PALVELUT

        MYYNTIJÄRJESTELMÄN KESKITTÄINEN MÄÄRÄ, yksikköä / kk

        YKSIKKÖN HINTA., Hiero.

        TULOT, hiero.

        MUUTOKSEN KUSTANNUKSET, hiero.

        1

        Sveitsiläinen juusto, 1 kg

        720

        419

        301 968

        167 760

        Yhteensä:

        301 968

        167 760

        Tarkasteltavana olevan hankkeen puitteissa valmistetun juuston 1 kg: n vähittäishinta on 550 - 600 ruplaa. Samankaltaisten tuotteiden hinnat vähittäiskaupan ketjuissa ovat nykyisin 700–750 ruplaa / kg. Siksi projektituotteet ovat erittäin kilpailukykyisiä sekä hinnan että laadun suhteen.

        TUOTANTosuunnitelma

          Tuotanto järjestetään vuokra-alueella teollisuuskompleksissa. Tuotantotilan kokonaispinta-ala on 30 m2, josta 15 m2 on osoitettu suoraan laitteiden sijoittamiseen, loput alue on tarkoitettu raaka-aineiden ja valmiiden tuotteiden varastolle. Kaksi ihmistä vaaditaan palvelemaan tuotantolinjaa.

          Laitteiden toimittaja - venäläinen ruokalaitteiden valmistaja; toimittaa avaimet käteen -juustotuotteita, mikä edellyttää laitteiden asentamista, käyttöönottoa ja henkilöstön koulutusta. Toimitus- ja asennusaika - 15 kalenteripäivää.

          Tuotannon raaka-aineet ostetaan venäläiseltä tukkukaupan yrityksestä, joka on erikoistunut maitotuotteiden raaka-aineisiin. Toimittaja valitaan tarjottujen tuotteiden laadun ja kustannusten yksityiskohtaisen analyysin perusteella.

          Juusto kypsymisaika projektitekniikan mukaan on vähintään 20 kalenteripäivää. Tuotantosuunnitelma on siis noin kolme viikkoa edellä myyntisuunnitelmaa. Myyntiä projektin ensimmäisen kuukauden aikana ei suunnitella.

          Tavaroiden toimitus asiakkaille tapahtuu projekti-aloittajan henkilöautolla.

          ORGANISAATIOSUUNNITELMA

            Hankkeen aloittajalla on korkea-asteen koulutus ja monen vuoden kokemus ruoantuotannosta. Hän suorittaa kaikki organisaation ja johtamisen tehtävät projektissa. Alemmat toiminnot hoitaa projektin aloittajan poika. Kirjanpito ulkoistetaan.

            Projektitiimi koostuu kahdesta henkilöstä, jotka suorittavat kaikki toiminnot: johtaminen ja hallinto, myynnin organisointi, tuotantolinjan ylläpito jne. Tuotanto niin pienillä määrillä on kustannustehokasta vain hanke-aloitteen tekijän itsenäisen ammatinharjoittamisen ja minimaalisten kustannusten kanssa.

            RAHOITUSSUUNNITELMA

              Rahoitussuunnitelma on suunniteltu viideksi vuodeksi, ja siinä otetaan huomioon kaikki projektin tuotot ja kulut. Liiketoiminnan tuotot katsotaan tuloiksi. Sijoituskustannukset ovat 671 387 ruplaa. Aloittajan omat varat - 400 000 ruplaa. Rahapula on tarkoitus kattaa houkuttamalla pankkilainaa 18% vuodessa 36 kuukauden ajaksi. Lainan takaisinmaksu suoritetaan eläkemaksuilla, luottolomat - kolme kuukautta.

              Taulukko 4. Sijoituskustannukset

              NAME

              MÄÄRÄ, hiero.

              laitteet

              4

              Laitteisto

              318 387

              Aineettomat hyödykkeet

              1

              Käynnistetään mainoskampanja

              30000

              Lyhytaikaiset varat

              2

              Lyhytaikaiset varat

              23000

              3

              Tuotteen hankinta

              300000

              Yhteensä:

              671 387 ₽

              Omat varat:

              400 000, 00 ₽

              Vaaditut lainatut varat:

              271 387 ₽

              rate:

              18, 00%

              Kesto, kuukaudet:

              36

              Vaihtelevat kustannukset tuotantoyksikköä kohti sisältävät raaka-ainekustannukset, sähkön kustannukset ja tuotteiden toimittamisen yrityksen asiakkaille (taulukko 5). Kiinteät kustannukset sisältävät vuokratilojen, mainonnan ja poistojen kustannukset (taulukko 6). Poistojen määrä lasketaan lineaarisella menetelmällä, joka perustuu laitteiden käyttöikään viidessä vuodessa. Yksityiskohtainen rahoitussuunnitelma on julkaisussa App. 1.

              Taulukko 5. Muuttuvat kustannukset

              TAVARAT / PALVELUT

              KUSTANNUSYKSIKKÖT, hiero.

              KAUPPAARVO, %

              YKSIKKÖ KUSTANNUS, hiero.

              1

              Sveitsiläinen juusto, 1 kg

              233

              80%

              419

              Yhteensä:

              419 ₽

              Taulukko 6. Kiinteät kustannukset

              NAME

              MÄÄRÄ kuukaudessa, hiero.

              1

              Tilat vuokrattavana

              12000

              2

              Apuohjelmamaksut

              2500

              3

              kuoletus

              5300

              Yhteensä:

              19 800 ₽

              TEHOKKUUDEN ARVIOINTI

                Hankkeen tehokkuuden ja sijoituskohteen houkuttelevuuden arviointi perustuu rahoitussuunnitelman, yksinkertaisten ja integroitujen suoritusindikaattorien analyysiin (taulukko 1). Rahan arvon muutosten huomioon ottamiseksi ajan myötä käytetään kassavirran diskonttausmenetelmää. Diskonttokorko on 5%.

                Ensimmäisen vuoden liikevaihto - 3, 0 miljoonaa ruplaa; nettotulos (verojen jälkeen) - 805, 5 tuhatta ruplaa. Seuraavien vuosien liikevaihto vuosittain - 3, 6 miljoonaa ruplaa, voitto - 1, 0 miljoonaa ruplaa. Nettoarvo (NPV) - 776, 8 tuhatta ruplaa. Sisäinen tuottoaste (IRR) on 10, 2%. Kannattavuusindeksi (PI) - 1, 16. Kaikki nämä indikaattorit osoittavat hankkeen tehokkuuden. Suhteellisen alhaisella tuottoprosentilla hanke on tarkoituksenmukainen keino varmistaa aloitteen tekijän itsenäinen ammatinharjoittaminen, ja sillä on pieni kustannuspuoli.

                TAKUU JA RISKI

                  Hankkeen toteuttamiseen liittyviin tärkeimpiin riskeihin kuuluvat ensinnäkin tuotantoongelmat: heikko tuotteen laatu, laitevika. Näiden riskien neutraloimiseksi olisi tarjottava säännöllistä tuotteiden laadun seurantaa sekä laitteiden kunnon ja säännöllisen rutiinihuollon tarkkailua.

                  Koska markkinakapasiteetti ja kysyntaso ovat useita suuruusluokkia korkeampia kuin yrityksen tarjonta, kilpailijoiden ja olemassa olevien toimijoiden uhat voidaan jättää huomioimatta.

                  SOVELLUKSET

                  LIITE 1

                  Denis Miroshnichenko

                  c) www.clogicsecure.com - portaali pienyritysten liiketoimintasuunnitelmiin ja oppaisiin

                  18.08.2019