Mehumehtaan liiketoimintasuunnitelma

* Laskelmissa käytetään maailman keskimääräisiä tietoja

1. YHTEENVETO PROJEKTISTA

Hankkeen tavoitteena on perustaa yritys luonnollisten mehujen tuotantoa varten (”Squeezed!” -Merkki). Yrityksen sijainti - Art. Dinskaya, Krasnodarin alue. Myyntialue - eteläinen liittovaltion piiri.

Huolimatta kulutuksen lievästä laskusta viime vuosina, joillakin mehuvalmisteilla on taipumus kasvaa kysyntä - hedelmäjuomat, hedelmäjuomat jne. Alueellisten tuottajien laadukkaita luonnollisia mehuja on myös kysyttyä, koska kuluttajat katsovat, että tällaiset tuotteet ovat korkealaatuisempia ja "rehellisiä". Näitä kahta tekijää voidaan pitää yrityksen organisaation pääedellytyksenä.

Tuotannon sijainti on taloudellisesti edullista, koska Krasnodarin alue on Venäjän suurin hedelmien toimittaja. Siksi yritys saa useita logistisia ja taloudellisia etuja. Lisäksi eteläisen liittotasavallan ilmastolle on ominaista lämmin vuodenaika, jonka osuus mehun kulutuksesta on huippua. Tämä tarjoaa suuremman kysynnän verrattuna muihin alueisiin ja yhtenäisemmän tuotantotaakan.

Liiketoiminnan suunnittelussa tehtiin teollisuuden, kysynnän rakenteen, kilpailuympäristön ja muiden tärkeiden tekijöiden tutkimuksia. Hanke on tehokas ja houkutteleva sijoitukselle, kuten käy ilmi suoritusindikaattoreista (taulukko 1).

Taulukko 1. Hankkeen suoritusindikaattorit

numero

Indikaattorin nimi

arvo

1

Sijoituskustannukset, hiero.

5 622 000

2

Takaisinmaksuaika (PP), kuukaudet

8

3

Alennus takaisinmaksuaika (DPP), kuukaudet

8

4

Takaisinmaksuaika, kuukaudet

3

5

Alennusaste (R), %

5.5

6

Nettoarvo (NPV), hiero.

6 387 395

7

Sijoitetun pääoman tuotto (ARR), %

13.04

8

Sisäinen tuottoaste (IRR), %

11.82

9

Kannattavuusindeksi (PI)

1, 14

Taloudelliset tulokset

1 vuosi

2 vuotta ja sitä seuraavat

10

Liikevaihto RUB

43 590 712

45 699 940

11

Voitto, RUB

8 057 227

8 796 339

2. TEOLLISUUDEN JA YRITYKSEN KUVAUS

Mehun ja nektarin kulutus Venäjällä on vähentynyt viime vuosina. Asiantuntijoiden mielestä tämä johtuu väestön vakavaraisuuden laskusta ja näiden tuotteiden hintojen noususta. Koska mehu ei ole päätuote, kuluttaja on yksi ensimmäisistä, joka kieltäytyy siitä. Kulutuksen vähenemiseen liittyy lisäksi kysynnän muutos 100-prosenttisesta mehusta muiden alkoholittomien juomien, etenkin nektarien, mehujuomien ja juomaveden keskihinnan segmenttiin. 100% mehujen myynti laski vuonna 2015 16%, nektarit - 13, 4%, mehujuomat - 7, 9%.

Euromonitor Internationalin analyytikoiden mukaan fyysisesti mehujen kulutus, joka on kasvanut tasaisesti vuodesta 2010, laski hieman vuonna 2013 (-2% vuoteen 2012 verrattuna). Vuonna 2014 lasku oli jo 4% ja vuonna 2015 - 13%. Markkinalasku vuonna 2015 oli arvoltaan yli 5%. Asiantuntijoiden mukaan laskun jatkumista odotetaan vielä viiden vuoden ajan.

Kuva 1. Mehuntuotannon dynamiikka Venäjällä vuosina 2010-2015, miljardi ehdollista tölkkiä

Suurimmat valmistajat vahvistavat yksimielisesti myynnin laskun ja mainitsevat yhtenä trendinä markkinoiden kilpailun kehittymisessä mehuille erikoistuneiden valmistajien tuotemerkkien ja omien kauppaketjujensa omien tuotemerkkien välillä, joiden vähittäismyyntihinnat ovat yleensä huomattavasti alhaisemmat.

Kuva 2. Virvoitusjuomien kulutusrakenne Venäjällä

Kuva 3. Mehun kulutuksen rakenne maun mukaan

Kolmen suurimman valmistajan yhteenlaskettu markkinaosuus on hiukan yli 70% kokonaismarkkinoista. Samanaikaisesti osakkeiden jakautuminen ei muutu ajan myötä. Valmistajat hankkivat uusia valmistajia ja tuotemerkkejä, joiden vuoksi niiden myynti kasvoi. Vuosina 2014-2015 eräät toimialat lopetettiin kysynnän laskun vuoksi.

Koska linjan jatkuvan päivittämisen strategia (tässä tapauksessa maut) on laajalle levinnyt FMCG-segmentissä, esiintyy esimerkiksi klassisen ja eksoottisen maun sekoituksia. Viime vuosien suuntauksiin sisältyy myös kansallisten juomien - hedelmäjuomien, Uzvara jne. - leviäminen. Toisena suuntauksena voidaan pitää kuluttajien kiinnostuksen lisääntymistä luonnollisista mehuista, joissa ei ole lisäaineita ja joissa on enimmäismäärä vitamiineja. Viime aikoina kuluttajat ovat suhtautuneet entistä negatiivisemmin palautettuihin mehuihin.

Rosstat-tiedot, jotka palvelu vastaanottaa keräämällä virallisia tietoja markkinaosapuolilta, eivät välttämättä ole samoja kuin analyysilaitosten tiedot, joiden analysointi perustuu kyselyjen suorittamiseen ja epävirallisen tiedon keräämiseen.

Kuva 4. Alan taloudellisten indikaattorien dynamiikka OKVED 15.32: n mukaan vuosina 2007-2015, tuhat ruplaa

Kuva 5. Teollisuustuottojen muutos OKVED 15.32: n mukaan vuosina 2007-2015

Kuva 6. Teollisuuden myynnin voiton muutos OKVED 15.32: n mukaan vuosina 2007-2015

Kuva 7. Teollisuuden taloudellisten suhdeosuuksien dynamiikka OKVED 15.32: n mukaan vuosina 2007-2015, %

Kuten yllä olevista kaavioista voidaan nähdä, Rosstatin tiedoissa on joitain eroja riippumattomien virastojen tutkimuksissa. Liittovaltion tilastolaitoksen mukaan teollisuustuotot kasvoivat tasaisesti vuoteen 2014 saakka, ja laskivat vain vuonna 2015. Liiketoiminnan tuloksen muutos tapahtui aaltojen muodossa, saavuttaen matalamman arvon vuosina 2011 ja 2014, ja vuonna 2015 se kasvoi 22%. Samaan aikaan myynnin kannattavuus kasvoi samojen tietojen mukaan vuonna 2015 27%. Teoreettisesti tämä voi johtua teollisuustuotteiden vähittäishintojen noususta. Bruttokateprosentin ja omaisuuden tuoton indikaattorit osoittivat myös hyvää kasvua. Lisäksi tietoja absoluuttisten indikaattorien kasvusta on vaikea selittää.

Rahansiirtomäärien pieni kasvu rahamääräisesti johtuu myös tavaroiden korkeammista hinnoista. Rosstat ei toimittanut tietoja luontoissuorituksista.

Kuva 8. Myyntimäärien muutos vuosina 2007-2015 OKVED 15.32: n mukaan

Kuva 9. Alueiden osuus myynnistä OKVED 15.32: n mukaan

Yritystä luodaan suoraan tätä hanketta varten. Laitteiden hankinta ja tuotantolinjan sijoittaminen vuokra-alueelle Art. Krasnodarin alueen Dinskaya. Järjestely on edullinen logistiikan kannalta (raaka-aineiden hankinta, valmiiden tuotteiden myynti) sekä tuotantotilojen vuokrauskustannusten vähentämisen kannalta.

Dinskayan kylä on Krasnodarin alueen Dinsky-alueen hallinnollinen keskus ja suurin ratkaisu. Väkiluku on 34 848 ihmistä. Yksi Venäjän suurimmista maaseutuasutuksista. Etäisyys kaupungin Krasnodar - 30 km. Kylän länsirajan varrella kulkee liittovaltion valtatie M4 "Don". Nykyään kylässä on useita maatalousyrityksiä ja yrityksiä, jotka käsittelevät maataloustuotteita.

Krasnodarin alue - Venäjän federaation aihe, joka sijaitsee maan lounaisosassa; osa eteläistä liittovaltion piiriä. Suurimman osan alueen ilmasto on mannermainen. Yleensä kuumat kesät ja leudot talvet ovat ominaisia. Venäjän taloudessa alue erottuu maan tärkeimmäksi maatalouden alueeksi (7% Venäjän maatalouden kokonaistuotannosta, 1. paikka maan alueiden joukossa). Alueen maatalouden perusta on viljakasvien ja auringonkukan viljely, mutta myös puutarhanhoitoa ja viininviljelyä kehitetään, mikä on erittäin tärkeää tarkasteltavana olevan hankkeen kannalta. Lisäksi puutarhanhoitoa kehitetään myös naapurialueilla - Rostovin alueella ja Stavropolin alueella. Kaiken tämän avulla voimme väittää, että hankkeen raaka-aineet ovat kohtuuhintaisia, laadukkaita ja hintakilpailukykyisiä.

Tuotantolinjan on tarkoitus ostaa jopa 8000 l / vuoro (1000 l / h). Pakkaus - 1 litra Tetrapak-laukkuja. Toteutus - irtotavarana jakeluyritysten kautta.

Taulukko 2. Hankkeen investointikustannukset

NAME

MÄÄRÄ, hiero.

Kiinteistöt

Tuotantolaitoksen valmistelu

200000

laitteet

Teknologinen linja

3000000

Laboratoriolaitteet

350000

Toimistolaitteet

200000

Aineettomat hyödykkeet

verkkosivusto

120000

Käynnistetään mainoskampanja

300000

Lyhytaikaiset varat

Lyhytaikaiset varat

750000

Raaka-aineiden hankinta

670000

Materiaalien hankinta

32000

Yhteensä:

5 622 000 ₽

Omat varat:

₽ 3 500 000, 00

Vaaditut lainatut varat:

2 122 000 ₽

rate:

18, 00%

Kesto, kuukaudet:

60

3. TAVAROIDEN JA PALVELUJEN KUVAUS

Yhtiö tuottaa luonnollisia (suorapuristettuja) hedelmiä (omena ja viinirypäle) ja vihannesten (tomaattia) mehua. Raaka-aineet ostetaan paikallisilta toimittajilta (Krasnodarin alue - 75%, Rostovin alue - 25%).

Mehut on nestemäinen elintarviketuote, joka saadaan puristamalla hedelmien tai vihannesten syötäviä kypsiä hedelmiä.

Mehut jaetaan perinteisesti kolmeen tyyppiin:

- vastapuristettu - valmistettu suoraan kuluttajan läsnäollessa hedelmiä tai muita kasvien osia käsin tai mekaanisesti käsittelemällä;

- suora uutto - valmistettu korkealaatuisista hedelmistä ja vihanneksista, pastörointiprosessin ohi ja kaadetaan erityiseen aseptiseen tai lasiseen astiaan; eroaa suhteellisen lyhyestä säilyvyysajasta - enintään 3 kuukautta;

- valmistettu - valmistettu tiivistetystä mehusta ja juomavedestä, kaadetaan aseptisiin astioihin.

Nektari - nestemäinen elintarviketuote, joka on valmistettu tiivistetystä mehusta (soseesta), juomavettä, samojen luonnollisten makuaineiden kanssa tai ilman. Nektarin valmistuksessa tiivistetyn mehun (soseen) osuus on vähintään 20-50% (käytetyistä hedelmistä tai vihanneksista riippuen). Nektari voi sisältää myös sokeria, hapotteita, hedelmä- ja vihannesmassaa, sitrushedelmälihaa. Luonnollisen mehupitoisuus nektarissa on 25–99%.

Mehumeet - juomat, joissa on luonnollista mehua jopa 24%.

Säilykkeiden, jotka sisältävät myös mehut ja nektarit, kirjanpidon helpottamiseksi hyväksyttiin vakioastiatilavuus - ns. Ehdolliset purkit. Ehdollisen tölkin tilavuus on 353 kuutiometriä ja nettopaino on 350 grammaa. Kirjanpidon edelleen yksinkertaistamiseksi ehdollisten pankkien tilavuus on 0, 4 litraa.

Tuotantoon käytetään vain tuoreita vihanneksia ja hedelmiä, jotka toimitetaan suoraan tuottajalta - tuore sato kauden aikana tai hedelmien ja vihannesten varastointi. Raaka-aineet lajitellaan manuaalisesti, sopimattomat hedelmät seulotaan.

Valmiit mehut pakataan 1 litran Tetrapak-aseptisiin pakkauksiin. Kaikkien tyyppien säilyvyysaika on 3 kuukautta valmistuspäivästä. Avoimessa muodossa - enintään 3 päivää korkeintaan +20 ° C lämpötilassa. Tuotannossa käytetään vain erikoiskoulutuksen saanut laadukasta juomavettä, valkoista sokeria. Nimikkeistö on esitetty välilehdessä. 3.

Taulukko 3. Yrityksen nimikkeistö ja pääominaisuudet

numero

nimi

1

Omenamehu, 1 l

2

Rypälemehu, 1 l

3

Omena ja rypälemehu, 1 l

4

Tomaattimehu, 1 l

CreativeIM Design Bureau (Moskova) kehittää pakkaussuunnittelua ottaen huomioon nykyiset suuntaukset. Perussuunnitteluvaatimukset:

  • moderni tyyli

  • Huomion herättäminen (toisin kuin analogit supermarketin hyllyllä)

  • heijastaa tuotteen alueellista alkuperää

4. MYYNTI JA MARKKINOINTI

Tärkein jakelukanava (70% volyymista) on jakeluyhtiöt. Loppuosa on suoramyynti suurille vähittäiskaupan ketjuille. Merkinnät ovat keskimäärin samat molemmissa tapauksissa (taulukko 4). Valmistaja ei ole vahvistanut vähittäishintaa, mutta valmistaja tarjoaa suositellun vähittäishinnan.

Taulukko 4. Nimikkeistö ja hinnat

TAVARAT / PALVELUT

KUSTANNUSYKSIKKÖT, hiero.

KAUPPAARVO, %

YKSIKKÖ KUSTANNUS, hiero.

Suositeltava. MYYNTIHINTA, RUB.

1

Omenamehu, 1 l

20

90%

37

75

2

Rypälemehu, 1 l

23

90%

44

90

3

Omena ja rypälemehu, 1 l

21

90%

40

80

4

Tomaattimehu, 1 l

22

90%

42

85

Myynnin organisoinnista vastaavat myyntiedustajat, jotka käyvät suoria neuvotteluja jakelijoiden ja vähittäiskaupan ketjujen kanssa. Alkuvaiheessa pääpaino on suhteiden luomisessa jakeluyhtiöihin merkittävän osan työn siirtämisestä markkinoiden käsittelyyn.

Tuotteet sijoittuvat keskihintaan. Pääasiallinen kohderyhmä on 3-50-vuotiaat miehet ja naiset. Tilastojen mukaan merenkulutus henkeä kohti eteläisessä liittovaltion alueella on 57%. Keskimääräinen vuosittainen mehukulutus Venäjällä on 16 l / henkilö. Markkinavolyymi on siten:

  • Potentiaalia. Eteläisen liittovaltion piirikunnan väkiluku on 16, 4 miljoonaa; heistä 3–50-vuotiaita - 76% tai 12, 5 miljoonaa ihmistä; tämä on 199, 4 miljoonaa litraa mehua vuodessa tai 16, 6 miljoonaa litraa kuukaudessa.

  • Todelliset. Mehunkulutuksen yleisessä rakenteessa yrityksen nimikkeistön osuus on noin 30% kokonaismäärästä (josta 24% on omenamehuja). Lisäksi vähintään 60% väestöstä ostaa mieluummin tunnettujen tuotemerkkien mehuja. Siten todellinen määrä on 1, 5 miljoonaa ihmistä. tai 24 miljoonaa litraa vuodessa (2 miljoonaa litraa kuukaudessa).

  • Edullinen. Koska markkinoiden todellinen koko on merkittävä, käytettävissä olevan määrän määrittämisen olisi perustuttava tuotantolinjan kykyihin. Sen kapasiteetti on 1 000 l / h (8 000 l / vuoro tai 176 000 l / kuukausi).

Taulukko 5. Suunniteltu myynti

TAVARAT / PALVELUT

MYYNTIJÄRJESTELMÄN KESKITTÄINEN MÄÄRÄ, yksikköä / kk

YKSIKKÖN HINTA., Hiero.

TULOT, hiero.

MUUTOKSEN KUSTANNUKSET, hiero.

Omenamehu

79200

37

2 934 360

1544400

Viinirypälemehu

44000

44

1 922 800

1 012 000

Omena ja rypälemehu

17600

40

702240

369600

Tomaatti mehu

35200

42

1 471 360

774400

Yhteensä:

7 030 760

3 700 400

Mainoskampanja perustuu brändin pääviestiin: "Puristamme hedelmiä mehuiksi, mutta emme palauta tiivistettä!".

Mainostamiseen käytettävät kanavat:

  • BTL-materiaalit vähittäismyymälöissä

  • oma verkkosivusto

  • SMM (vk.com, ok.ru, fb.com, Instagram)

  • kohdennettu kuvamainonta sosiaalisissa verkostoissa

  • bannerit ja mainostaulut eteläisen liittovaltion suurimpien kaupunkien alueella (alkuvaihe)

  • myymäläkampanjoita

Mediasuunnitelma ja mainosbudjetti on annettu sovelluksessa. 1 (tiedot esitetään hankkeen kahdesta ensimmäisestä vuodesta, koska seuraavien vuosien suunnittelu on samanlainen kuin toinen vuosi). Mediasuunnitelma laadittiin ottaen huomioon kysynnän kausivaihtelu, kun taas mainostalousarvio ylittää joissakin kuukausissa 100 000 ruplaa ja joissakin kuukausissa se on huomattavasti tätä pienempi. Kuukausibudjetti on keskimäärin 85 000 ruplaa / kk. Suunniteltu keskimääräinen kuukausittainen mainontabudjetti on 100 000 ruplaa. loput määrästä voidaan käyttää odottamattomiin tarpeisiin tai suunnata muiden menoerien kattamiseen tai sitä voidaan pitää yrityksen lisävoitona.

Nykyään alueellisilla markkinoilla on suoria ja epäsuoria kilpailijoita. Epäsuora voidaan ensinnäkin katsoa johtuvan suurista liittovaltion yrityksistä, jotka tuottavat valmistettuja mehuja. Heillä on pääsääntöisesti vakiintuneet myyntikanavat, vahva taloudellinen tuki ja heillä on parhaat hyllyt suurimmissa kauppaketjuissa. Koska hanke sijaitsee suhteellisen kapealla kapealla markkinaosuudella - luonnolliset suorat uuttomehut -, tällaista yritystä ei tule suoraan kilpailemaan.

Suorat kilpailijat ja perustiedot heistä on esitetty taulukossa. 6. Aistinvaraisten ominaisuuksien laatu ja nimikkeistön leveys (maun ja pakkausmuodon mukaan) arvioidaan 10 pisteen asteikolla, jossa 1 on minimi (pahin arvo).

Taulukko 6. Suorat kilpailijat

numero

nimi

Markkinaosuus

Orgaaniset leptiset ominaisuudet

nimistö

Keskeinen kilpailija

1

Puristettu!

0%

10

5

-

2

Isoisän puutarha

20%

7

9

kyllä

3

Hedelmä Kuban

10%

10

6

kyllä

4

Terveelliset mehut

15%

6

7

ei

5

Onnellisuuden lintu

15%

8

4

ei

6

Kesä Kubanilla

20%

9

7

kyllä

7

puhdas

10%

4

7

ei

8

Kirkas elämä

10%

5

6

ei

Tärkeimpien kilpailijoiden osalta tarjotaan strategia sen markkinaosuuden suojelemiseksi. Muiden kuin avaintuotteiden suhteen on olemassa strategia houkutella asiakkaitaan, pääasiassa kilpailijoiden joukossa, joilla on alhaiset aistinvaraiset ominaisuudet.

5. TUOTANNOSUUNNITELMA

Tuotanto sijaitsee Art. Dinskaya Krasnodarin alue vuokra-alueella. Alueella on kätevät kulkutiet. Rakennuksessa on huoneita raaka-aineiden, valmiiden tuotteiden varastointiin sekä tuotantotila, johon tuotantolinja asennetaan. Tilojen kokonaispinta-ala on 200 m2.

Laitteita ostetaan uusia, venäläisiä. Ensisijaisesti huoneessa tehdään valmistelutyötä sen saattamiseksi terveys- ja hygieniastandardien mukaisiksi. Laitteiden toimitus ja asennus sisältyy hintaan, ja toimittajat järjestävät ne. Asennuksen jälkeen toimittajayhtiön asiantuntija suorittaa tilauksen ja henkilöstön koulutuksen. Lisäksi toimittajan kanssa tehdään takuun jälkeinen huoltosopimus (3 vuoden takuu).

Raaka-aineiden toimittajat sijaitsevat Krasnodarin alueella ja Rostovin alueella, toimitukset järjestää toimittaja. Raaka-aineet käyvät läpi käsin tapahtuvan lajittelun. Viallisten raaka-aineiden osuuden odotetaan nousevan 4 prosenttiin kokonaismäärästä. Jos tämä indikaattori ylitetään systemaattisesti yli 2%, päätetään löytää uusi toimittaja. Raaka-ainevaraston vaihtojakso on enintään 4 päivää. Raaka-ainekustannukset litraa kohti lopputuotteita ovat taulukossa 1. 7.

Taulukko 7. Raaka-ainekustannukset 1 litralta lopputuotteita

numero

nimi

Määrä, hiero.

1

sokeri

0, 23

2

Hedelmät / vihannekset

17.99

3

Elintarvikelisäaineet (GOST: n mukaan)

0, 11

4

tara

0, 71

5

Pakkausmateriaalit (kuljetuslaatikot)

0, 20

Yhteensä:

19.24

Jätteet myydään tiloille siipikarjan rehuna ja kompostina. Takaisinmaksettavien varojen määrä otetaan huomioon muuttuvissa kustannuksissa tuotosyksikköä kohti.

Valmiit tuotteet pakataan 12 pakkauksen laatikoihin ja sijoitetaan valmiiden tuotteiden varastossa. Valmiiden tuotteiden varaston liikevaihto on enintään 7 päivää. Tuotteiden toimitus toimituspaikkaan tapahtuu kuljetusyrityksen tai yksityisten kuljetusyritysten osallistumisella (asiakkaan kanssa sovitulla tavalla).

Yksityiskohtainen tuotantosuunnitelma on esitetty sovelluksessa nro. 2.

6. ORGANISAATIOSUUNNITELMA

Hankkeen toteuttamisen oikeudelliseksi muotoksi valittiin IP. Verojärjestelmä on yksinkertaistettu verojärjestelmä (tulo-meno).

Projektitiimi. Tärkeimmät johtamistoiminnot suorittaa yrittäjä: johtaminen, suunnittelu, myynnin hallinta, taloushallinto, markkinointi jne. Tätä varten yrittäjällä on kaikki tarvittavat tiedot ja taidot, hänellä on kokemusta yrittäjyydestä.

Yksi projektin avainhenkilöistä on tuotantoteknologi, koska ”Squeezed!”: N maine ja kysynnän taso riippuvat laadusta (ja sen vakaudesta). Koska alueella on paljon elintarvikealan yrityksiä, myös virvoitusjuomia tuottavia yrityksiä, pätevän asiantuntijan löytäminen ei vaikuta vaikealta. Основное требование: опыт работы в аналогичной должности на аналогичном производстве не менее 5 лет.

Серьезные требования предъявляются также к торговым представителям, поскольку от качества их работы зависит развитие компании, что особенно критично на первых этапах реализации проекта. Требования к кандидатам: наличие автомобиля (командировки по ЮФО), опыт работы на аналогичной позиции не менее 3 лет, опыт проведения переговоров на уровне первых лиц, владение навыками стратегических продаж.

Henkilöstö ja palkanlaskenta on esitetty taulukossa. 8.

Таблица 8. Штатное расписание и фонд оплаты труда

Työnimike

Palkka, RUB

Henkilöiden lukumäärä

KUVA, RUB

hallinnollinen

1

kirjanpitäjä

25000

1

25000

valmistus

6

Сортировщики

20000

2

40000

7

Оператор линии

22000

4

88 000

8

teknologi

27000

1

27000

kaupallinen

13

Myynnin asiantuntija

20000

2

40000

14

Торговый представитель

25000

4

100000

15

SMM-менеджер

22000

1

22000

tytäryhtiö

18

kauppias

23000

1

23000

19

kuormaaja

20000

4

80000

Yhteensä:

445 000, 00 ₽

Sosiaaliset vähennykset:

133 500, 00 ₽

Vähennykset yhteensä:

578 500, 00 ₽

Этапы реализации проекта.

  • Подготовка офисных и производственных помещений (2 недели)

  • Подбор и наём персонала (параллельно с подготовкой офисных помещений, 3 недели)

  • Приобретение оборудования, его доставка и монтаж (2 недели)

  • Наладка оборудования и обучение операторов (1 неделя)

  • Старт рекламной кампании (параллельно с наладкой оборудования, 4 недели)

  • Поиск и привлечение к сотрудничеству дистрибьюторов (после выпуска опытных образцов)

  • Серийное производство

7. RAHOITUSSUUNNITELMA

Финансовый план рассчитан на пятилетнюю перспективу и учитывает все доходы и затраты предприятия. К доходам предприятия относится только выручка от операционной деятельности, так как в течение пяти лет не предполагается инвестирование, либо реализация основных средств и т.д.

Инвестиционные затраты по проекту приведены в Табл. 2. К ним относятся затраты на подготовку помещений, приобретение оборудования, стартовую рекламную кампанию. Особую статью составляют затраты на первоначальную закупку сырья (35 000 литров, примерно 1, 5 мес. работы); в дальнейшем закупка сырья будет производиться за счет собственных средств предприятия. Также предусмотрено создание фонда оборотных средств на покрытие их дефицита до момента выхода на окупаемость; размер фонда составляет 750 000 рублей. При общих инвестиционных затратах в 5, 62 млн. руб., собственные средства предпринимателя составляют 3, 5 млн. Недостающий объем предполагается привлечь в виде банковского кредита на срок 60 мес. под 18% годовых. Погашение кредита происходит аннуитетными платежами, кредитные каникулы составляют 3 месяца.

Структура переменных затрат отражена в Табл. 5 и Табл. 7. К ним относятся сырье и материалы для производства продукции, а также затраты на электроэнергию и воду, потребляемые производством.

Kiinteät kustannukset on esitetty taulukossa. 9. В постоянных расходах учитывается амортизация основных средств и нематериальных активов. Амортизация рассчитана линейным методом на срок эксплуатации основных средств в 5 лет.

Таблица 9. Постоянные затраты по проекту

NAME

MÄÄRÄ kuukaudessa, hiero.

vuokrata

60000

mainos

100000

Apuohjelmamaksut

20000

Puhelin ja Internet

7000

kuoletus

65000

Myyntikulut

15000

Hallintomenot

10000

Yhteensä:

277 000 ₽

Затраты на персонал (фонд оплаты труда с отчислениями) составляют 578 500 руб./мес. (Табл. 8).

Yksityiskohtainen rahoitussuunnitelma on julkaisussa App. 3.

8. ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ

Оценка эффективности проекта осуществляется на основании простых и интегральных показателей. Основные показатели эффективности приведены в Табл. 1.

Для учета изменения стоимости инвестиций со временем используется дисконтирование денежного потока. Принятая ставка дисконтирования равна 5, 5%, что отражает неинновативный характер производства. Технология и продукт широко известны рынку.

Простой (PP) и дисконтированный (DPP) сроки окупаемости проекта – 8 месяцев. Чистая приведенная стоимость (NPV) составляет 5, 4 млн. руб. Это высокий показатель, отражающий реальную эффективность проекта. Внутренняя норма прибыли (IRR) – 11, 82%. Индекс доходности (PI) – 1, 14 > 1, 0. Все эти показатели свидетельствуют об эффективности и высокой инвестиционной привлекательности проекта.

9. RISKIT JA TAKUUT

Определение возможных рисков и их оценка является важным фактором при формировании стратегии развития проекта. При оценке рисков рассматриваются следующие:

  • экономические, политические, демографические, социальные и др. факторы

  • угрозы со стороны конкурентов

  • внутренние проблемы предприятия

Таблица 10. Риски проекта и мероприятия по их предотвращению (5-балльная шкала )

numero

riski

Tapahtuman todennäköisyys

Критичность последствий

Стратегия предупреждения и ликвидации последствий

1

Падение платежеспособного спроса на фоне кризиса

4

3

- вытеснение конкурентов, в том числе ценовое

- снижение себестоимости продукции за счет сокращения издержек на аренду, рекламу

- при позитивном тренде спроса – активная имиджевая рекламная кампания

2

Неурожай фруктов

3

2

- создание пула поставщиков, предотвращение зависимости от якорных

- мониторинг импортного сырья, проработка резервных вариантов

3

Изменение вкусовых предпочтений населения

2

3

- активная имиджевая рекламная кампания

- использование позиционирования «сделано на Кубани»

4

Выход на рынок новых игроков

2

3

- активное продвижение бренда и формирование лояльности потребителей

- формирование внутри предприятия условий для возможной ценовой борьбы

5

Проблемы с технологией производства, нестабильность качества, низкое качество продукции

3

5

- подбор высококвалифицированного технолога

- консультирование у поставщика оборудования

- высокий уровень контроля качества на всех этапах поставки сырья и производства

- создание процессноориентированного менеджмента качества, инжиниринг бизнес-процессов

ПРИЛОЖЕНИЕ 1, ПРИЛОЖЕНИЕ 2, ПРИЛОЖЕНИЕ 3.

Denis Miroshnichenko

c) www.clogicsecure.com - portaali pienyritysten liiketoimintasuunnitelmiin ja oppaisiin

18.08.2019