Nižni Novgorod liikemies -lehden liiketoimintasuunnitelma

* Laskelmissa käytetään maailman keskimääräisiä tietoja

1. YHTEENVETO PROJEKTISTA

Hankkeen tavoitteena on sanomalehden järjestäminen Nižni Novgorodissa. Sanomalehti ilmestyy nimellä "Nižni Novgorodin liikemies". Kohderyhmä - organisaatioiden päälliköt ja ylimmät johtajat, yksittäiset yrittäjät. Täyttäminen - tietoa alueen yritysyhteisöstä, yleiskatsaus yrittäjyyden lainsäädännöstä. Tietoja keräävät kokopäiväiset toimittajat. Tulostaminen ulkoistetaan painotalolle. Sanomalehden jakelu on ilmaista, kustantajan tulot varmistetaan tarjoamalla mainospalveluita. Paperiversion tueksi luodaan Internet-portaali, johon löytyy numeroarkisto, ilmoitus viimeisimmästä numerosta, numeroon kuulumattomat materiaalit sekä tiedot mainostajille, joilla on mahdollisuus tilata mainospalveluita verkossa.

Koska projekti on suhteellisen korkea kannattavuus, alhaiset investointikustannukset ja alhainen kilpailu, hanke on kustannustehokas. Tärkeimmät suoritusindikaattorit on esitetty taulukossa. 1.

Taulukko 1. Hankkeen taloudellisen tehokkuuden indikaattorit

Alennusaste (r-vuosi), %

18%

Alennuskorko (r-kk), %

1389%

Takaisinmaksuaika (PP), kuukaudet

7

Alennus takaisinmaksuaika (DPP), kuukaudet

7

Nettoarvo (NPV), hiero.

16 138 472

Sijoitetun pääoman tuotto (ARR), %

41, 89%

Sisäinen tuottoaste (IRR), %

19, 89%

Kannattavuusindeksi (PI)

15.37

2. YRITYKSEN JA TEOLLISUUDEN KUVAUS

Kustannustoiminta (kustantaminen) - toimiala, joka on erikoistunut painotuotteiden, musiikin ja muun tuotannon muotojen tietojen valmisteluun, luomiseen, julkaisemiseen ja levittämiseen. Historiallisesti erikoistunut painotuotteisiin, mutta tekniikan kehityksen myötä se alkoi kattaa tiedon julkaisemisen ja levittämisen sähköisessä muodossa - digitaalisessa mediassa, tietoverkoissa jne.

Roskomnadzorin mukaan vuoden 2016 alussa Venäjällä oli rekisteröity yli 8 tuhatta joukkotiedotusvälinettä, joista 65 prosenttia oli painotuotteissa - sanomalehdissä (28 prosenttia) ja aikakauslehdissä (37 prosenttia). Seuraavaksi tulevat verkkomediat - 11%, televisio - 10%, radio - 7%.

Yleisesti ottaen teollisuus on nähnyt tasaisen kasvun pelaajien lukumäärässä. Vuodesta 1990 kaikki suuret tiedotusvälineet ovat lisääntyneet vuosittain; Ainoa kasvu hidastui tietyntyyppisissä tiedotusvälineissä vuosina 2004-2005.

Kuva 1. Rekisteröityjen tiedotusvälineiden lukumäärä pääluokittain Venäjällä vuosina 1990-2015, kpl

Sanoma- ja aikakauslehtiryhmien tiedotusvälineiden määrän jatkuvasta kasvusta huolimatta heidän tuotteidensa kysyntä on yleensä vähentynyt viime vuosina. Tilanne kärjistyi vuonna 2015. Ensinnäkin asiantuntijat pitävät tätä väestön maksukyvyn laskuna painotuotteiden hintojen noustessa - paperi, painomuste, painatuslevyt ja muut materiaalit kallistuivat. Väestö, joka käyttää yli 50 prosenttia tuloistaan ​​ruokaan, kieltäytyy välttämättömistä tavaroista, joihin tietysti kuuluu myös painatus. Samaan aikaan vuoden 2015 IV neljänneksellä sen hinnat nousivat 5 prosenttia, ja tammikuussa 2016 hinnat nousivat vielä 2 prosenttia vuoden 2015 joulukuuhun verrattuna. Joidenkin aikakauslehtien vähittäismyyntihinnat kuitenkin laskivat. Lasku tapahtui erityisesti sellaisissa ryhmissä kuin päivälehti ja yrityslehdistö, nuoriso- ja mainosjulkaisut, terveysjulkaisut sekä kokoelma- ja yrityslehdet. Tällaiset kategoriat kuten äitille tarkoitetut lehdet, käsityöt, ruoanlaitto ja populaartedelmälehdet ovat kasvaneet hintaan. Vuoden 2016 jälkipuoliskolla asiantuntijoiden odotetaan hillitsevän hintojen kasvua kysynnän laskun takia - kasvun tulee olemaan noin 1-2%.

Tulostettujen medioiden hintojen nousun vuoksi kysyntä on loogisesti muuttunut kohti ilmaista pääsyä käyttäviä online-medioita. Markkinakapasiteetin vähenemisen ennustetaan sekä rahallisesti että fyysisesti (kuva 2).

Kuva 2. Venäjän painotuotealan kehityksen ennuste vuodelle 2016, miljoonaa ruplaa ja miljardia kappaletta

Painettujen jakelijoiden liiton (ARPP) mukaan vuonna 2015 vähittäiskaupan levittämien painotuotteiden määrä laski fyysisesti 15% ja tilauksen mukaan jakelu 16%. Painettujen mediamainonnan markkinat laskivat 29%, mikä johti julkaisijoiden voittojen laskuun merkittävästi.

Lakisääteiset rajoitukset vaikuttivat myös kustannustoiminnan sijoituskohteiden houkuttelevuuden heikentymiseen Venäjällä. Ensimmäinen näistä on tietyntyyppisten tavaroiden mainostamisen kielto painotuotteissa, mikä vähensi merkittävästi potentiaalisten mainostajien määrää. Arvioidusti tupakan ja alkoholin mainonnan kielto laski kustantajien tuloja 15-20%. Toinen on 18.8.2019 annettu liittovaltion laki ”Venäjän federaation tiedotusvälineitä koskevan lain muuttamisesta”, jolla vahvistettiin, että ulkomaisen pääoman osuus Venäjän tiedotusvälineiden liiketoiminnasta on enintään 20 prosenttia. Tämän seurauksena monet kansainväliset kustantamona pakotettiin vähentämään yritystoimintaa ja sulkemaan joukko menestyviä julkaisuja.

Viime vuosien tärkein suuntaus painotuotteissa on julkaisujensa elektronisten versioiden luominen. Tämän avulla voit luoda yleisön laajentamiseksi ja mainostajien houkuttelemiseksi tarkoitetun symbioosin, jonka voitto-osuus on keskimäärin 48%; 51% - tuotot julkaisujen vähittäismyynnistä, 1% - elektronisten julkaisujen tilaamisesta.

Kuva 3. Sanomalehtien yleisön jakauma alustoittain, 2015 (tarkastettujen medioiden liiton mukaan)

Huolimatta kysynnän vähenemisen yleisestä trendistä koko maassa, Nižni Novgorodin liikemies on kapealla tuotteella, joka voi tarjota melko korkean kysynnän. Koska sanomalehti jaetaan ilmaiseksi, vakavaraisuus ei vaikuta kulutuksen määrään. Mainontapalveluiden kustannukset ovat keskimarkkinoiden tasolla, ja julkaisun sisältö on korkeaa laatua, mikä varmistaa lukijoiden suuren uskollisuuden.

Yritys sijaitsee Nižni Novgorodissa, jonka väkiluku on 1, 3 miljoonaa ihmistä. Nižni Novgorod on Venäjän tärkeä talous-, teollisuus- ja kulttuurikeskus, samoin kuin suurin liikenteen solmupiste. Kaupungissa on suurimmat metalli- ja konepajayritykset. Suurin osa tuotannosta kohdistuu autoteollisuuteen ja laivanrakennukseen sekä aseiden tuotantoon. Investoinnit käyttöomaisuuteen tammi-maaliskuussa 2016 olivat 12, 7 miljardia ruplaa. Suurin osa käyttöomaisuusinvestointien rakenteesta on sijoituksilla: kiinteistötoiminnassa, vuokrauksessa ja palveluiden tarjoamisessa (34, 8%), liikenteessä ja viestinnässä (23, 7%), teollisuudessa (16, 7%). Tähän päivään mennessä kaupunkiin on rekisteröity noin 3, 8 tuhatta organisaatiota (oikeushenkilöä); Yksittäisistä yrittäjistä ei ole tilastoja. Organisaatioiden kokonaisliikevaihto vuonna 2015 oli 2, 0 biljoonaa. ruplaa. Siksi potentiaalinen markkinakapasiteetti on 3, 5-5, 0 tuhatta kappaletta.

Toimittajat seuraavat lehdistöä, tutustuvat alueen suurten yritysten lehdistötiedotteisiin, tekevät haastatteluja yrittäjien, pienten, keskisuurten ja suurten yritysten johtajien ja työntekijöiden kanssa. Yleisesti ottaen julkaisun sisältö voidaan jakaa seuraaviin luokkiin: katsaus alueellisesta yritysyhteisöstä, tapahtumia siinä, muutokset lainsäädännössä, katsaus tuleviin ja aiempiin tapahtumiin (foorumit, näyttelyt, messut jne.), Lukijoiden artikkelit (maksettu) perusteella).

Julkaisun painatus ulkoistetaan. Tulostamiseen käytetään päällystettyä A3-paperia; värillistä tulostusta. Numero koostuu 24 sivusta, levikki - 2500 kappaletta. Toimitus ja jakelu tapahtuu erikoistuneen organisaation avulla.

3. PALVELUJEN KUVAUS

Koska Nižni Novgorodin liikemies -julkaisun palveluita voidaan pitää tarjoamana sanomalehden lukijoille erikoistunutta sisältöä sekä palveluja modulaarisen mainonnan sijoittamiseksi sanomalehteen ja Internet-sivustoon.

Sisällön luovat julkaisun kokopäiväiset toimittajat, jotka perustuvat lehdistön seurantaan, yritysten Internet-sivustoihin, alueen hallintoon, yrittäjien haastatteluihin ja valtion virastojen edustajiin. Sisällön arvo johtuu sen relevanssista, siitä, että yrittäjät ja ylimmät johtajat saavat ajantasaista tietoa alueellisten markkinoiden tilanteesta, tutustuvat innovatiivisiin ratkaisuihin, ideoihin, innovaatioihin ja lainsäädännöllisiin muutoksiin. Lisäarvoa tarjoavat tiedon esittämisen objektiivisuus, esityksen ammattimaisuus ja analytiikka.

Modulaarisen mainonnan sijoituspalveluihin sisältyy mainosmoduulien myynti sanomalehdessä sekä mainosbannerit kustantajan verkkosivuilla. Palvelujen luettelo ja kustannukset on esitetty taulukossa. 2.

Taulukko 2. Yrityksen palvelut ja niiden kustannukset

TAVARAT / PALVELUT

MÄÄRÄ, kpl

YKSIKKÖ KUSTANNUS, hiero.

1

Mainontamoduuli 2/60

35

5000

2

Mainosmoduuli 4/60

15

20000

3

Mainosmoduuli 10/60

4

50000

4

Mainosmoduuli 30/60

1

150000

5

Mainosmoduuli 60/60

1

300000

6

Mainontaartikkeli

1

30000

7

Mainonta banneri №1 sivustolla

3

20000

8

Mainonta banneri №2 sivustolla

2

35000

Moduulien hinta ilmoitetaan ottaen huomioon sijoitus kuukaudelle (2 numeroa); mainosbanneri sivustolla - kuukausittaisen sijoittelun kustannukset. Moduulin ja bannerin hinta riippuu sen koosta; riippuvuus on epälineaarinen ottaen huomioon kysyntä ja potentiaalinen tiedon arvo.

Mainosartikkeli tulostetaan asiakkaan lähettämän materiaalin perusteella ja voi olla luonteeltaan sekä avointa mainontaa että informaatiota. Tarvittaessa julkaisun toimittajat käsittelevät aineiston houkuttelevamman muodon saamiseksi.

4. MYYNTI JA MARKKINOINTI

Sanomalehden jakelu lukijoiden keskuudessa tapahtuu käyttämällä postituslistaa, joka perustuu olemassa olevien organisaatioiden julkiseen tietoon. Jos organisaatio ei halua vastaanottaa sanomalehteä, se voi milloin tahansa ilmoittaa siitä puhelimitse tai sähköpostitse. Yhteystiedot ilmoitetaan sanomalehden viimeisellä sivulla.

Mainospalvelujen myynnin hoitavat myyntipäälliköt, jotka neuvottelevat potentiaalisten asiakkaiden kanssa puhelimitse ja henkilökohtaisesti. Erikoistuneen mainonnan luokat julkaisuun:

  • yrityspalvelut

  • yritystarvikkeet, erikoistumattomat laitteet

  • ”Premium” -luokan tavarat, “status” -tavarat (kellot, autot jne.)

Ensiluokkaisten tuotteiden luokassa on vain yksi nauha, jolla mainostarvikkeet voivat sijaita, tai moduulit 30/60 ja 60/60.

Mahdollinen markkinakapasiteetti on 3, 5–5, 0 tuhatta kappaletta, kun otetaan huomioon suuret IP: t, joita ei sisälly virallisiin tilastoihin. Todellinen kapasiteetti vastaa potentiaalia. Käytettävissä olevaa kapasiteettia rajoittavat joidenkin organisaatioiden teollisuusominaisuudet sekä yrittäjien ja ylimmän johdon mieltymykset ja psykologiset ominaisuudet, ja sen määrä on 2, 5 tuhatta kappaletta, mikä on perusta sanomalehden levityksen suunnittelulle.

Alueen kehittyneen talouden vuoksi mainosmahdollisuuksien myynnissä ei ole odotettavissa ongelmia. 100%: n moduulien käyttöasteen odotetaan kuudessa kuukaudessa myynnin alkamisesta. Kysyntä ei ole kausivaihteluiden alaista, mutta se on erittäin herkkä taloudelliselle tilanteelle.

Suunnitellaan muodostaa tehokas asiakaskunta, jonka kanta-asiakasosuus on vähintään 30%, kun taas kalleimmissa moduuleissa (10/60, 30/60, 60/60) tämän osuuden tulisi olla vähintään 67% (2/3 kokonaismäärästä). Tämä varmistaa yrityksen taloudellisen vakauden.

Tällä hetkellä markkinoilla on viisi kilpailijaa, joista kahta voidaan luokitella suoriksi ja avaintuotteiksi ("City NN", "Business Herald"). Nämä ovat yritysjulkaisuja, jotka tarjoavat tietoa alueen yritysyhteisöstä. Siitä huolimatta ”Delovoy Vestnik” on keskittynyt enemmän muiden, mukaan lukien liittovaltion, julkaisujen uudelleenkirjoittamiseen. "City NN" tarjoaa tekijänoikeustietoja, mutta ei suorita analytiikkaa, koska puuttuvat vastaavat tiedot taloustieteestä.

Tärkeimpiä ovat epäsuorat kilpailijat - Punainen neliö, kiiltävä aikakauslehti, joka tarjoaa tietoa yrittäjille suunnattuista kaupungin tapahtumista sekä tietoa premium-segmentin tavaroista ja palveluista. Lehden levikki on 5, 0 tuhatta kappaletta, 48 sivua, korkealaatuinen painatus ja vakiintunut asiakaskunta.

Siksi on välttämätöntä varmistaa pitkän aikavälin strategian toteuttaminen sekä uusien asiakkaiden että kilpailijoiden asiakkaiden houkuttelemiseksi. Perustana tälle voi olla joustava hinnoittelupolitiikka, joka edellyttää mainosten testisijoitusta yhden kuukauden ajan sekä alennuksia kanta-asiakkaille. Nižni Novgorod -yrittäjän hinnoittelupolitiikka ehdottaa yleensä, että keskimääräinen hintataso on 10 prosenttia alhaisempi kuin avainkilpailijoiden.

5. TUOTANNOSUUNNITELMA

Sanomalehden levitys suunnitellaan ottaen huomioon jakelumarkkinoiden käytettävissä oleva kapasiteetti - 2, 5 tuhatta kappaletta. Sanomalehti ilmestyy 2 kertaa kuukaudessa. Tulostaminen tapahtuu "Golden Key" -painotalossa palvelusopimuksen perusteella. Kaikki tarvikkeet toimittaa urakoitsija.

Painatus tehdään Euroopassa valmistetuille laitteille, mikä mahdollistaa houkuttelevan ulkonäön. Jokainen numero koostuu 24 sivusta, värillinen tulostus päällystetylle paperille. Painettu materiaali pakataan kimppuiksi, siirretään sitten toimituspalveluun, joka jakaa kaupungin organisaatioille.

Nizzan Novgorod-liikemiehen asiantuntijat suorittavat numeron asettelun, materiaali siirretään kirjapainoon vähintään 3 päivää ennen numeron julkistamista.

Suunnitellut tuotantomäärät vastaavat mainosmoduulien ja bannerien lukumäärää (taulukko 2). Yksityiskohtainen tuotantosuunnitelma on esitetty sovelluksessa nro. 1 tähän liiketoimintasuunnitelmaan.

6. ORGANISAATIOSUUNNITELMA

Yhtiötä johtaa johtaja. Tähän tehtävään valitaan ehdokas, jolla on vähintään 3 vuoden kokemus painetun julkaisun hallinnasta. Kaikki henkilöstöt ovat lineaarisesti alaisia ​​johtajalle.

Koska julkaisun kehitysstrategiaan sisältyy korkealaatuinen sisältö, toimittajille asetetaan erityisen korkeita vaatimuksia. Se ei edellytä vain journalismin tuntemusta, sosiaalisuutta, kykyä löytää tarvittavaa tietoa, mutta myös yrittäjyyden ja talouden perusteiden tuntemusta julkaistujen aiheiden täydelliseksi paljastamiseksi.

Myynnin asiantuntijat vastaavat yrityksen tuloista, joten heille asetetaan myös vakavia vaatimuksia: 3 vuoden kokemus mainospalvelujen myynnistä, vastuullisuus, sosiaalisuus, kyky työskennellä asiakkaiden kanssa sekä puhelimitse että muualla.

Henkilöstö ja palkanlaskenta on esitetty taulukossa. 3.

Taulukko 3. Henkilöstö ja palkanlaskenta

D olzhnost

Palkka, RUB

Henkilöiden lukumäärä

KUVA, RUB

hallinnollinen

1

kirjanpitäjä

25000

1

25000

2

johtaja

50000

1

50000

3

sihteeri

20000

1

20000

valmistus

4

toimittaja

25000

2

50000

5

meikki mies

22000

1

22000

6

Verkkosivun sisällönhallinta

22000

1

22000

kaupallinen

7

Myynnin asiantuntija

22000

2

44000

Yhteensä:

₽ 258 000, 00

Sosiaaliset vähennykset:

77 400, 00 dollaria

Vähennykset yhteensä:

335 400, 00 ₽

7. RAHOITUSSUUNNITELMA

Rahoitussuunnitelma on suunniteltu viideksi vuodeksi, ja siinä otetaan huomioon kaikenlaiset kustannukset ja tuotot. Useiden vaihtoehtojen analyysin perusteella omistusmuotoksi valittiin osakeyhtiö, verotusjärjestelmä - STS, jonka tavoitteena on verotuksen ”tulot” (6%).

Sijoituskustannuksilla tarkoitetaan kertaluonteisia sijoituksia aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin. Tässä projektissa suurin osa investoinneista kohdistuu toimistolaitteisiin ja verkkosivuston kehittämiseen. Lisäksi on tarkoitus perustaa käyttöpääomarahasto niiden alijäämän kattamiseksi, kunnes yritys saavuttaa takaisinmaksun. Investointien kokonaiskustannukset ovat 1 050 000 ruplaa, josta 500 000 ruplaa ovat hankkeen aloittajan omat varat. Jäljelle jäävän määrän on tarkoitus saada pankkilainan muodossa 24 kuukaudeksi, korolla 20% vuodessa. Laina maksetaan takaisin eläkemaksuilla, luottolomat - 3 kuukautta. Luettelo investointikustannuksista on esitetty taulukossa. 4.

Taulukko 4. Hankkeen investointikustannukset

NAME

MÄÄRÄ, hiero .

Kiinteistöt

1

Toimistojen peruskorjaus

50000

laitteet

2

Toimistolaitteet

120000

Aineettomat hyödykkeet

3

Verkkosivustojen kehittäminen

130000

Lyhytaikaiset varat

4

Lyhytaikaiset varat

750000

Yhteensä:

1 050 000 ₽

Omat varat:

500 000, 00 ₽

Vaaditut lainatut varat:

550 000 ₽

rate:

20, 00%

Kesto, kuukaudet:

24

Kaikki yrityksen juoksevat kulut kohdistetaan kiinteisiin kustannuksiin, koska kulujen ja myytyjen mainosmoduulien määrän välillä ei ole selvää korrelaatiota. Pääasiallinen juoksevien kulujen erä on levikkien antaminen ja jakelu (taulukko 5 esittää julkaisun ja jakelun kuukausikustannukset, eli kaksi numeroa eli 5, 0 tuhatta kappaletta). Kiinteiden kustannusten yleinen luettelo on annettu taulukossa. 5. Yksityiskohtainen rahoitussuunnitelma on esitetty sovelluksessa nro. 2 tästä liiketoimintasuunnitelmasta.

Taulukko 5. Hankkeen kiinteät kustannukset

NAME

MÄÄRÄ kuukaudessa, hiero .

1

vuokrata

50000

2

mainos

70000

3

Apuohjelmamaksut

5000

4

Puhelin ja Internet

10000

5

kuoletus

4200

6

Myyntikulut

15000

7

Hallintomenot

10000

8

Paino 2500 kappaletta. 2 kertaa kuukaudessa

150000

9

Toimitus- ja jakelupalvelut

75000

Yhteensä:

389 200 ₽

8. TEHOKKUUDEN ARVIOINTI

Hankkeen tehokkuuden ja sijoituskohteiden houkuttelevuuden arviointi suoritetaan rahoitussuunnitelman, taloudellisten tulosten, kassavirran ja integroitujen suoritusindikaattorien analyysin perusteella. Integroidut suoritusindikaattorit on esitetty taulukossa. 1.

Rahan arvon ajan myötä, inflaatioprosessien vaikutuksen sekä hankkeen mahdollisten riskien huomioon ottamiseksi käytetään 18%: n diskonttokorkoa. Tällainen melko korkea arvo korkeiden tulosindikaattorien taustalla osoittaa yrityksen korkean taloudellisen vakauden ja sen mahdollisesti suuren kiinnostuksen sijoittajalle.

Hankkeen yksinkertainen ja alennettu takaisinmaksuaika - 7 kuukautta. Nettoarvo (NPV) - 16, 1 miljoonaa ruplaa, mikä ylittää huomattavasti investoinnin määrän. Sisäinen tuottoaste (IRR) on 19, 89%, joka ylittää diskonttokoron. Kannattavuusindeksi on 15, 37> 1. Kaikki nämä luvut osoittavat selvästi projektin korkean sijoituskohteen houkuttelevuuden.

9. RISKIT JA TAKUUT

Kaikki riskit voidaan jakaa sisäisiin ja ulkoisiin. Sisäinen voi sisältää:

  • Некачественное исполнение работниками своих обязанностей, в первую очередь, менеджерами по продажам, что может привести к снижению доходов предприятия. Нейтрализовать риск можно с помощью грамотного подбора работников и постоянного контроля их работы со стороны руководителя; также важным является предоставление им эффективных инструментов работы: грамотные ценовая и продуктовая политика, качественный контент издания.

  • Зависимость от единственного поставщика типографских услуг. Нейтрализовать можно с помощью поддерживания отношений с другими типографиями, либо приобретением в среднесрочной перспективе собственного комплекта оборудования для организации мини-типографии.

К внешним рискам можно отнести:

  • Действия конкурентов: ценовое давление, политика по удержанию клиентов. В условиях падения спроса существенное снижение стоимости размещения рекламы не представляется вероятным. Нейтрализовать мероприятия конкурентов по удержанию клиентов можно с помощью качественной работы специалистов по продажам, создания дополнительной ценности издания за счет высокого качества контента, гибкой ценовой политики, создания пула постоянных клиентов.

  • Повышение интереса читателей к интернет-изданиям и, как, следствие, снижение спроса на использование рекламных возможностей печатных изданий. Нейтрализовать можно увеличением рекламных мощностей интернет-сайта, публикация на сайте новых материалов, снижение тиража печатного издания.

10. HAKEMUKSET

ПРИЛОЖЕНИЕ 1.

План производства.

ПРИЛОЖЕНИЕ 2.

Финансовый план

Denis Miroshnichenko

c) www.clogicsecure.com - portaali pienyritysten liiketoimintasuunnitelmiin ja oppaisiin

18.08.2019